1樓：匿名使用者
僅供參考
稅務稽查作出的補稅，應設立應繳稅費-增值稅檢查調整科目。（稅務機關應該出具稽查報告。並給予你單位行政處罰事項告知書、稅務處理決定書、稅務行政處罰決定書）
你未說明你單位的業務由於什麼原因導致不允許抵扣增值稅借：相關費用 、資產賬戶
貸：應繳稅費-增值稅檢查調整
借：應繳稅費-增值稅檢查調整
貸：應繳稅費-未交增值稅
借：應繳稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
罰款滯納金
借：營業外支出
貸：銀行存款
稅務稽查工作屬於事後監督，一般不檢查當年的賬務，根據徵管法的規定，需要檢查當年賬務（調取賬冊的）需要設區的市、自治州稅務機關的局長批准。
如果屬於自查補稅的（沒有行政處罰事項告知書、稅務處理決定書、稅務行政處罰決定書）
借：相關費用、資產賬戶
貸：應交稅費-應繳增值稅（進項稅額轉出）
借：應繳稅費-應交增值稅**出未交增值稅）貸：應繳稅費-未交增值稅
借：應繳稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
自查補稅不需要繳納罰款，需要繳納滯納金
借：營業外支出
貸：銀行存款
2樓：小火柴工作室
借：管理費用—補交增值稅
貸：應交稅費—應交增值稅
交稅時借：應交稅費—應交增值稅
貸：銀行存款
新廠怎麼做賬，新公司建完賬怎麼做賬
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