1樓：匿名使用者
計提所得稅費用。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費-應交企業頌數毀所得稅。
結轉所得稅：野備。
借：本年利潤貸：所得稅費用。
交所得稅：借：應交稅費-應交所得稅。
貸：銀行存畢模款。
2樓：匿名使用者
結轉所得稅費用的會計分錄如下： 1，結轉所得稅費用：
借：本年利潤。
貸：所得稅費用 2，計提時：
借：所滑悄咐信純得稅。
貸；應交稅金--應交所得稅運團。
3，上繳時：
借：應交稅金--應交所得稅。
貸：銀行存款。
3樓：匿名使用者
按季度計提所得稅。
借：所得稅費用。
貸：應交稅費-應交企業閉埋所得稅。
月末結轉所得稅：
借：本年利潤貸：所得型鋒稅費用。
繳納所得稅：
借：應交稅費-應交企業轎租螞所得稅。
貸：銀行存款。
4樓：哈幾卡拉嘸
6801 所得稅費用帶拿。
一、本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
二、本科目可按「當期所得稅費用」、「遞延所得稅費用」進行明細核算。
三、所得稅費用的主要賬務處理。
一）資產負債表日，企業按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目（當期所得稅費用），貸記「應交稅費——應交所得稅」科目。
二）資產負債表日，根據遞延所得稅資產的應有餘額大於「遞延所得稅資產」科目餘額的差額，借記「遞延所得稅資產」科目，貸記本科目（遞延所得稅費用）、「資本公積——其他資本公積」等科目；遞延所得稅資產的應有餘額小於「遞延所得稅資產」科目餘額的陵橘差額做相反的會計分錄。
企業應予確認的遞延所得稅負債，應當比照上述原則調整本科目、「遞延所得稅負債」科目及有關科目。
四、期末，應將本科目的餘額轉入「本年蠢汪搭利潤」科目，結轉後本科目無餘額。
5樓：劉科普法律
計算並結轉所得稅費用分錄。
計算所得稅時：
借：所得稅費用。
貸：應交稅費-應交企業所得稅。
上繳時：借：應交稅費-應交企業所得稅。
貸：銀行存款。
月末結轉時：
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
應交稅費科目核算內容指的是核算企業按照稅法規定計算應繳納的各種稅金，包括企業依法交納的增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費、印花稅、耕地佔用稅等稅費，以及在上繳國家之前，由企業代收代繳的個人所得稅等。
祝願你在今後的生活中平平安安，一帆風順，當遇到困難時，也可以迎難而上，取得成功，沒嫌慎如果有什麼不懂得者液問題，還可以繼續詢問，不要覺得不好意思，或者有所顧慮，我們一直都是您最堅定的朋友後臺，現實當中遇到了不法侵害，和不順心的事情也能夠和我詳聊，我們一直提供最為靠譜的司法解答，幫助，遇到困難不要害怕，只要堅持，陽光總在風雨後，困難一定可以度過去，只要你不放棄，一心一意向前尋找出路。
所得稅費需要結轉到本年利潤嗎
6樓：保險解讀官
一、正面。所得稅費需要結轉到本年利潤科目。多數企業的「所得稅費用」科目，都是在月底時結轉到「本年利潤科目」，「所得稅費用科目」一般月末無餘額。
當月先計提，在當月月底結轉，下月繳納。
二、分析詳情。
所得稅費用」科目核算企業可以從利潤總額中抵減的所得稅費用，屬於費用類會計科目，所得稅是企業的一項費用，借方表示發生的所得稅費用，貸方表示結轉到本年利潤的所得稅費用，期末無餘額。所得稅費用由應交所得稅、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債構成。
三、應納稅的計算公式。
應納稅的計算公式：
1、直接法，應納稅所得額等於收入總額減去不徵稅收入減去免稅收入減去准予扣除專案金額減去允許彌補的以前年度虧損；
2、間接法、應納稅所得額等於會計利潤迦納稅調整增加額減去納稅調整減少額。
所得稅費用是否需要結轉
7樓：丙問說法
所得稅費用是需要結轉的。繳納企業所得稅，分為計提和繳納2個階段，企業所得稅分錄計提時分錄為，借：所得稅費用，貸：應交稅費—應交企業所得卜悶稅。
實際結轉所得稅費用時，分錄為，借：本年利潤，貸：所得稅費用。
繳納企業所得稅時，分錄為，借：應交稅費—應交企業所得稅，貸慎梁：銀行存款等。
企業應納稅所得額的確定，是企業的收入總額減去成本、費用、損失以及准予扣除專案的金額。 企業所得稅應納稅額=應納稅所得額×稅率 。寬弊運。
結轉所得稅費用的賬務處理怎麼做？
8樓：亦有所知
所得稅費用指的是企業經營利潤應交納的所得稅，企業一般設定「所得稅費用」科目進行核算，結轉所得稅費用時，應如何做賬？
結轉所得稅費用的會計分錄。
借：本年利潤。
貸：所得稅費用。
什麼是本年利潤？
本科目核算企業當期實現的淨利潤，或發生的淨虧損。本年利潤賬戶屬於所有者權益類賬戶，貸方反映企業當期所實現的各項冊空收入，包括主營業務收入、投資收益等，借方反映企業當期所發生的各項費用與支出，包括主營業務成本、營業外支出、財務費用、所得稅等。
年度終了，應將本年收入和支出相抵後結算出的本年實現的淨利潤，轉入「利潤分配」科目，借：本年利潤。
貸：利潤分配——未分配利潤。
如為淨虧損做相反的會計分錄。結轉後本科目應無餘額。本科目平時不結轉，年終一次性地轉至「利潤分配一未分配利潤」賬戶中。
所得稅費用怎麼理解？
所得稅費用是指企業經營利潤應交納的所得稅。所得稅費用賬戶屬於損益類賬戶，用於核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用簡姿衝，但它並不表示當期應交所得稅，而是表示當期所得稅和遞延所得稅之和。期末，應將本科目的餘額轉入「本年利潤」科目，結轉後本科目無餘額。
所得稅費用（或收益）＝當期所得稅＋遞延所得稅費用（－遞延所得稅收益攔殲）
經營所得稅如何結轉
9樓：潘達懂發
所得稅費用的結**
1.企業所得稅費用結轉的會計分錄為：借記本年利潤，貸記所得稅費用。「所得稅費用」科目屬於損益類科目，期末應結轉至「歲森雀本年利潤」科目中。
2.「所得稅費用」科目核算春雀企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。「本年利潤」科目核算企業當期實現的淨利潤(或發生的淨虧損)。
期末結轉利潤時，應將各損益類科目的金額轉入「本年利潤」科目，結平各損益類科目。結轉後「本年利潤」科目的貸方餘額為當期實現的淨利潤，借方餘額為當期發生的淨虧損。
3.企業所得稅的結轉是指企業在日常生產經營過程中對所申報並繳納的企業所得稅費用以會計科目的形式進行計提，然後在期末將企業所得稅金額結轉至本年利潤專案的過程。
4.在會計實務中，企業所得稅的計提和繳納可以通過「所得稅費用」科目、「應交稅費--應交所得稅」科目處理，而期末時企業的財務人員應當將「所得稅費用」科目中的餘額結轉至「本年利潤」會計科目中，然後將「所得稅費用」的金額列示在企業的利潤表中，以反映企業當年累計預繳的企業所得稅的稅額。
什麼時候需要結轉所得稅費用？
答：公司所得稅是當月計提當月結轉，在5月31日之前，彙算清繳時繳納所得稅上交。企業所得稅是實行按月或按乎早季預繳的，應當在月末或季末15日內預繳，年終彙算清繳，多退少補，年終5個月內彙算清繳。
如何結轉「所得稅費用」科目，如何計提所得稅費用
一 含義 所得稅費用，是指企業經營利潤應交納的所得稅。二 當期計算 當期所得稅費用就是當期應交所得稅 應納稅所得 所得稅稅率 25 其中應納稅所得 稅前會計利潤 即利潤總額 納稅調整增加額 納稅調整減少額。納稅調整增加額 稅法規定允許扣除專案中，企業已計入當期費用但超過稅法規定扣除標準的金額。如超過...
所得稅費用是不是結轉損益後計提的
月末結轉利潤之前先計提，借 所得稅 貸 應交稅金 應交所得稅 再結轉本年利潤，借 本年利潤貸 所得稅 下月初交所得稅後 借 應交稅金 應交所得稅貸 銀行存款 這樣本月產生的所得稅費用就在本月衝減利潤了，不會影響下月。 先計提，後結轉。所得稅費用 也是一種損益，只有先計提，才能體現出來 屏海讀聯 是接...
應交稅費，所得稅費用，營業稅及附加有什麼區別
應交稅費是負債類科目 是資產負債表專案 一般用來核算增值稅時使用，還有計提其他各項稅費時使用，它不影響企業的當期損益 營業稅金及附加是損益類科目 是損益表專案 一般用來核算當期損益時使用 所得稅費用也是損益類科目 是損益表專案 只是在核算所得稅時使用 因為企業在有收入時都應該繳納各項稅費，這些稅費都...