1樓：網友
一、方法：借：應付款-累計折舊。
貸：固定資產。
營業外收入。
二、會計分錄。
是指根據經濟業務的內容指明應借、應貸賬戶的方向、賬戶名稱及其金額的一種會計分錄。簡攜早稱分錄。 會計分錄是由應借應貸方向、對應賬戶（科目）名稱及應記金額三要素構成。
按照所涉及賬戶的多少，辯毀雀分為簡單會計分錄和複合會計分錄。 簡單會計分錄指只涉及乙個賬戶借方和另乙個賬戶貸方餘清的會計分錄，即一借一貸的會計分錄； 複合會計分錄指由兩個以上（不含兩個）對應賬戶所組成的會計分錄，即一借多貸、一貸多借或多借多貸的會計分錄。
三、抵扣的專案允許其抵扣額在稅前的利潤中減掉，理解這個問題，你得明白什麼是增值稅·我國從1994年稅制進行改革，實行增值稅體制·企業銷售貨物和應稅勞務，都要按著一定的稅率交納稅款，有17%的，有13%的，有6%的等等，這就是增值稅的銷項稅。
然而你購進貨物時，對方也會給你出具購進貨物的增值稅專用發票(但你必須是一般納稅人),這個發票上所標的進項稅就是你可以抵扣當期應交增值稅。
銷項稅的進項稅額。
銷項稅減進項稅就等於你當期應交的增值稅·這就是抵扣· 增值稅是價外稅。
2樓：匿名使用者
借：應陸絕衡付款 117000
累計巨集敬折舊 114000
貸：早做固定資產 200000
營業外收入 31000
購買一臺裝置，用庫存商品抵付貨款的會計分錄怎麼做？
3樓：黃與你有緣
易貨**分別按照購進和銷售處理。
借：固定資產。
借：應交稅費--應交增值稅--進項稅。
貸：應付賬款。
借：應付賬款。
貸：應交稅費--應交增值稅--銷項稅。
貸：主營業務收入。
結轉成本。借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
4樓：寞生雨點
借 固定資產。
貸 庫存現金。
客戶用貨物抵欠款1500元如何做會計分錄
5樓：銳燕
這個程式就是：收了客戶的貨款，又跟客戶購進了貨物，可分兩步走：
1、需要給客戶開一張收據，憑此收據作為附件，分錄如下：
借：現金1500
貸：應收帳款--a客戶1500
2、客戶需要給貴公司開具送貨單和收款收據，貴公司購進了客戶的貨物，分錄如下：
借：原材料或庫存商品1500（未考慮稅）
貸：現金1500
6樓：網友
借：原材料 1500元。
貸：應收賬款 1500元。
應該是這樣，我也是新手，如果錯了，還請包涵啊。
客戶用產品抵貨款怎麼做賬
7樓：探索瀚海
應作分錄：
借：庫存材料。
交稅金——增值稅（進項稅）
貸：應收賬款。
應收賬款是指企業因銷售商品、.提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業銷售商品或提供勞務等應向有關債務人收取的價款及**貨單位墊付的包裝費、運雜費等。
為了反映和監督應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應設定「應收賬款」科目，不單獨設定「預收賬款」科目的企業，預收的賬款也在「應收賬款」科目核算。「應收賬款」科目的借方登記應收賬款的增加，貸方登記應收賬款的收回及確認的壞賬損失，期末餘額一般在借方，反映企業尚未收回的應收賬款；如果期末餘額在貸方，則反映企業預收的賬款。
8樓：改懷騎凡巧
一定要他們開發票：
如果是普通發票收到音響時：借：庫存商品-音響7181元貸：應收賬款-客戶xx7181
如果是增值稅專用（按17%）發票收到音響時借：庫存商品-音響元。
應交稅金-應繳增值稅（進項稅額）元。
貸：應收賬款-客戶xx7181
9樓：留博紅冰薇
不管你是普通發票還是增值稅發票，作為福利進項稅都不能抵扣的普通發票：
借：庫存商品——音響。
貸：應收賬款。
借：應付職工薪酬——應付福利費。
貸：庫存商品——音響。
增值發票。借：庫存商品——音響。
應交稅費——應交增值稅（進項稅）
貸：應收賬款。
借：應付職工薪酬——應付福利費。
貸：庫存商品——音響。
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
10樓：匿名使用者
借：管理費用--福利費7181元 貸：應收帳款 7181元。
11樓：匿名使用者
的確要視同購進，然後貨款互相抵消。客戶那邊是作視同銷售處理的肯定要開發票你們的。所以去要。
借：庫存商品—音響元應交稅金-應繳增值稅（進項稅額） （如果是增值稅專用發票）貸：應收賬款—xx客戶7181 （抵消客戶前欠貨款） 發放福利，視同外購貨物用於「個人消費」性質的發放也就是非公用設施。
借：管理費用—福利費 7181貸：庫存商品 應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）
應收貨款，但客戶給的物品抵貨款，請問會計分錄。
12樓：青山
1、債務單位以物低債是可以的。如果雙方都是增值稅一般 納稅人，債務人應該給債權人開具增值稅專用發票，債務人視為銷售，債權人可憑票抵扣增值稅進項稅額的。
2、舉個例子說：b公司欠a公司購貨款60000元，b公司用自己的貨物抵債，並開出增值稅專用發票，發票註明不含稅的價款為50000元，增值稅額為8500元，餘款用銀行存款補付：
借：銀行存款 1500
庫存商品或原材料 50000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）8500
貸：應收賬款-b公司 60000
13樓：網友
借：庫存商品。
貸：應收賬款。
用保證金抵扣貨款怎麼作會計分錄
14樓：麥積財稅
分錄好做，就是一定要寫個情況說明讓對方蓋公章付到憑證後面，讓憑證證據連強大一些。
借其他應收款。
貸應付賬款。
用現金支付貨款會計分錄怎麼做
15樓：金果
如果此筆款項以前已經入賬，應該是這樣的：
借：應付賬款（等科目）（xx單位）
貸：現金（銀行存款--現金支票）
憑證後要附收款人（經辦人、xx單位）寫的收條，是單位的，最好蓋上公章或財務章。
為了總括地反映和監督企業應付賬款的發生及償還情況，應設定「應付賬款」科目。該科目的貸方登記企業購買材料、物資及接受勞務**的應付但尚未付的款項。
借方登記償還的應付賬款、以商業匯票抵付的應付賬款；期末貸方餘額表示尚未支付的應付款項。該科目應按照**單位設定明細賬，以進行明細分類核算。
16樓：網友
如果所購貨物已入庫：
借 庫存現金。
貸 庫存現金。
如果所購貨物直接進入成本：
借 成本 (具體是何成本按你所使用的是工業會計還是商業會計等來確定)
貸 庫存現金。
17樓：屏海讀聯
借庫存商品。
貸庫存現金。
18樓：卡其色
借：應付賬款。
貸：庫存現金。
關於商品抵貨款會計分錄的問題
19樓：網友
你開始的想法是對的，應確認收入，要是像你領導說的那樣，所有的人銷售商品都說是抵債的，國家可能就沒有增值稅了。
借：應付賬款a 10000
貸：主營業務收入8547
應交銷項稅1453
借：主營業務成本。
貸：庫存商品。
20樓：小火柴工作室
這樣可以嗎？
不可以。抵貨也好，非貨幣交易也罷，都必須視同銷售，不可以不做銷項稅的。如果不做銷項稅額，屬於偷稅漏稅了。
正確的分錄：以貨抵債增值稅按換出貨物的銷售價，結轉的庫存商品按成本。
例如，應付賬款10000，抵貨成本8000，不含稅售價10000借：應付賬款-a 10000貸：庫存商品-**8000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）1700
營業外收入-債務重組 300
購進商品並使用返利抵減貨款，怎麼做會計分錄呢
21樓：網友
發票是抵減後金額直接按抵減後金額入賬。
22樓：i268步步高
你好我也是同樣的問題，解決了嗎？我走的應收返利是不是不對。
23樓：弗得先生
返利抵減貨款視同廠家認同返利為預付商品款，廠家對返利的處理有很多方式，方法之一是在發票中列明返利（以負數填寫）及其增值稅額（負數填寫），若發票中未紅字標明返利，結轉營業成本時仍需對返利部分進行處理，表現在本題中即營業成本紅字衝減，進項稅亦應轉出。
一、收到商品和發票。
借：庫存商品。
應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額。
貸：預付賬款（返利部分）
庫存現金/銀行存款等科目（其他部分）
二、營業成本和進項稅的處理。
借：預付賬款（返利部分）
營業成本（紅字）
貸：應交稅費 - 應交增值稅 - 進項稅額轉出。
運費中扣貨款損失會計分錄怎麼做
正常的原材料入庫 1 借 原材料 應交稅金 進項稅額 貨物的17 貸 應付賬款 商 正常的付運輸方的運輸費 有運輸發票 2 借 原材料 應交稅金 進項稅額 運輸發票的7 貸 其他應付款 運輸人 現在貨物丟失，正常的沖銷應為 3 借 其他應付款 運輸人 貸 原材料 應交稅費 進項稅額 進項稅額轉出 我...
怎么做會計分錄，怎麼做會計分錄
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會計學堂教育服務 一般情況下，在收到貨款前，會對待收到的貨款做應收賬款分錄，故收到貨款時直接做沖銷應收賬款分錄，具體如下 1 發出商品，計提應收賬款，並計提商品成本 借 應收賬款 貸 主營業務收入 應交稅費 應交增值稅 銷項稅額 借 主營業務成本 貸 庫存商品 2 收到應收賬款 借 銀行存款 貸 應...