1樓：關洱家
稅務上不能自行抵扣或調減，必須經稅務同意。可以向稅務申請。如果稅務不同意也不能自己處理，稅務是自行申報的，申報多了就只能認倒黴。
今年可以少記這部分收入，從納稅角度說，並不是多繳納了，只是時間上前移了（本應今年繳納的去年交了）。從會計上可以通過「以前年度損益調整」賬戶，調整你去年的錯賬。
借：應交稅費—應交所得稅
貸：同時
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配—未分配利潤
2樓：匿名使用者
在附表一當中的未開票收入欄以負數填列銷售額及銷項稅額就可以衝抵了。但要跟專管員說清楚。
3樓：匿名使用者
按規定，是可以跟專管員商談，辦理退稅手續，但這個手續相當麻煩，而且一般不太高興辦理.或者可以留以後月份抵扣，這兩個前提都是要是專管員商量。軟體裡是不能直接操作的。
但是，又有啊，如果這個5000元，你退了，你的稅負能達到標準麼？如果達不到，到時候就稅負過低寫報告，約見法人……事情就麻煩了，請謹慎之！
4樓：匿名使用者
能怎麼辦呢，等機會沖銷無票收入的應繳稅費
很多人對這樣的事情，直接就是借：管理費用，貸：銀行存款，都不進應繳稅費的借方，就像你說的，系統不讓操作的
我還專門諮詢了稅務局，給的答覆是，你不需要繳納的時候，就不該繳納，如果誰硬性指派你繳納，就去投訴，主張你的權利。
事實上，納稅人都是息事寧人的乖乖交稅了，哪有什麼預繳增值稅啊，根本就是做了無票收入申報，賬務上，將此費用入管理費用或營業外支出了，\(^o^)/~
5樓：閃亮登場
從會計上可以通過「以前年度損益調整」賬戶，調整你去年的錯賬。
借：應交稅費—應交所得稅
貸：同時
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配—未分配利潤
但稅務上不能自行抵扣或調減，必須經稅務同意。可以向稅務申請。如果稅務不同意也不能自己處理，稅務是自行申報的，自己申報多了就只能認倒黴。
今年可以少記這部分收入，從納稅角度說，並不是多繳納了，只是時間上前移了（本應今年繳納的去年交了）。
以前年度多交增值稅怎樣處理賬務
6樓：阿笨
本年度彙算清繳,可以先扣除以前年度多交增值稅後,如還有剩餘可以退稅或留抵下期繼續抵扣。
具體處理：
不管何種原因造成的，實際繳納時都做：
借：應繳稅金-未交增值稅
貸：銀行存款
做未交增值稅轉出：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
如果預繳稅款業務：
借： 應交稅費-應交增值稅-已交稅金
貸：銀行存款
做轉出未交增值稅時，扣除已交稅款則已。
如果是誤操作造成的：
數額大，與稅管員協商，申請退稅。數額小，在次月抵減稅款。
次月做轉出未交增值稅時，減去多繳的稅款就可借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅
7樓：123456奮鬥
1、借：主營業務成本貸：應繳稅費——增值稅（進項稅額轉出）
2、本年度彙算清繳，可以先扣除以前年度多交增值稅後，如還有剩餘可以退稅或留抵下期繼續抵扣。
8樓：張娟律師
回答收到稅務機關退回多交增值稅時，借記」銀行存款「 貸記「應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅 」。
企業應當將當月應交未交或多交的增值稅自「應交增值稅」明細科目轉入「未交增值稅」明細科目。
對於當月多交的增值稅，借記「應交稅費——未交增值稅」科目，貸記「應交稅費——應交增值稅**出多交增值稅）」科目。
因為多交增值稅款的當月是做：
借：應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅
貸：銀行存款
貸：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅
借：應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅 （紅字）
貸：應交稅金-未交增值稅-本期轉入數-----（至此，未交增值稅科目 是平衡的）
您這邊看一下，要按照不同情況進行分錄的哈，親~
很高興能為您服務，祝您生活愉快！
提問以前年度查補繳納的增值稅，當期全額繳納的查補稅款，因當月有進項留抵未用，現退回當月的留抵稅款，分錄怎樣做？進項稅額轉出的分錄怎樣做？
回答貸：應交稅金-未交增值稅-本期轉入數-----（至此，未交增值稅科目 是平衡的）
進項稅額轉出會計分錄：當貨物用於集體福利和個人消費，借：應付職工薪酬——職工福利費，貸：原材料、應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)。
貸：銀行存款
貸：銀行存款
您這個看一下，就算這樣做的。
提問沒明白，第一是收到以前年度的增值稅，需要以前年度損益調整嗎？第二是進項稅額轉出貨物用於生產成本，沒用於福利。
1、收到稅款的會計分錄
2、月末結轉的會計分錄
3、進項稅額轉出的會計分錄
怎麼不回話？你看沒看明白我的問題呀？你會不會呀？收了錢就要負責任的
回答稍等哦，親親~
在處理的呢~
如果是當月，就是按照這個：
貸：銀行存款
貸：應交稅金-未交增值稅-本期轉入數-----（至此，未交增值稅科目 是平衡的）
月末這樣做的哦~
進項稅額轉出會計分錄：當貨物用於集體福利和個人消費，借：應付職工薪酬——職工福利費，貸：原材料、應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)。
進項稅額轉出就這樣來弄的，親~
很高興能為您服務，祝您生活愉快！
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9樓：匿名使用者
一般情況是無法處理的,因為你已經結轉成本和利潤,你可以向稅務機關申請退多交稅款看看,要詳細說明,如果稅務機關能核查清楚你就可以退稅,然後在調整帳務,否則無法調應交稅金的帳,其他可以通過以前年度損益調整來調..
另外,站長團上有產品**,便宜***
10樓：匿名使用者
按會計師的說法做，，應交稅金以賬為基準，而不以ic卡報稅資訊
ic卡只是輔助
多交增值稅怎麼處理呢
11樓：巴掌說法
不管何種原因造成的，實際繳納時都做：
借：應繳稅金-未交增值稅
貸：銀行存款
做未交增值稅轉出：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
如果預繳稅款業務：
借： 應交稅費-應交增值稅-已交稅金
貸：銀行存款
做轉出未交增值稅時，扣除已交稅款則已。
如果是誤操作造成的：
數額大，與稅管員協商，申請退稅。數額小，在次月抵減稅款。
12樓：諾諾百科
申請退稅或者在以後應交稅金中抵減。
實際繳納時都做：
借：應繳稅金-未交增值稅
貸：銀行存款
做未交增值稅轉出：
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
如果預繳稅款業務：
借： 應交稅費-應交增值稅-已交稅金
貸：銀行存款
做轉出未交增值稅時，扣除已交稅款則已。
如果是失誤操作造成的：數額大，與稅管員協商，申請退稅。數額小，在次月抵減稅款。次月做轉出未交增值稅時，減去多繳的稅款就可。
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅
13樓：許老師解答問題
回答1、向稅局申請退稅.
2、申請抵繳,也就是抵下一期的部分稅款.
一般納稅人不用交增值稅,也即應交增值稅明細科目期末餘額在借方,進項大於銷項稅,這種情況下,將借方餘額做為多交稅額轉入未交增值稅借方即可,自動留抵至下月.
根據《財政部 稅務總局 海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2023年第39號)規定,自2023年4月1日起,試行增值稅期末留抵稅額退稅(以下稱留抵退稅)制度.同時符合相關條件的,可以向主管稅務機關申請退還增量留抵稅額.
提問多交的增值稅可以申請退嗎？
回答可以的
提問怎麼申請
在電子稅務局申請？
回答稅局
提問我是銷售方，2023年12月開的專票沒有作廢，就的交稅，這個多交的增值稅是可以退的吧？
我在2023年1月紅衝了這張沒有作廢的發票，什麼時候可以申請退增值稅
回答你好，1月稅不能退稅的，2月開紅字發票沒有再開正確發 票的可以去稅局申報退稅
提問我是山西太原的，是不是全國都是這個政策？
回答是的
中國政策
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14樓：匿名使用者
為何要多繳納增值稅款？是計算錯誤嗎？
不管何種原因造成的，實際繳納時都做：借：應繳稅金-未交增值稅貸：銀行存款
做未交增值稅轉出：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
15樓：芳豆尼
1.申請退稅。2.在以後應交稅金中抵減
增值稅專用發票跨年怎麼處理
16樓：龍泉
增值稅專用發票跨年度認證過期，增值稅進項稅額不能抵扣。
根據《國家稅務總局關於增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》（國稅發[2003]17號）規定：一、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起90日內到稅務機關認證，否則不予抵扣進項稅額。二、增值稅一般納稅人認證通過的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，應在認證通過的當月按照增值稅有關規定核算當期進項稅額並申報抵扣，否則不予抵扣進
多交的增值稅會計怎麼處理
17樓：金果
不管何種原因造成的，實際繳納時都做：
借：應繳稅金-未交增值稅
貸：銀行存款
做未交增值稅轉出：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
如果預繳稅款業務：
借： 應交稅費-應交增值稅-已交稅金
貸：銀行存款
做轉出未交增值稅時，扣除已交稅款則已。
如果是你誤操作造成的：
數額大，與稅管員協商，申請退稅。數額小，在次月抵減稅款。
次月做轉出未交增值稅時，減去多繳的稅款就可
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅
擴充套件資料：
《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條規定了下列7個專案免徵增值稅：
1、農業生產者銷售的自產農產品；
2、避孕藥品和用具；
3、古舊圖書；
4、直接用於科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、裝置；
5、外國**、國際組織無償援助的進口物資和裝置；
6、由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品；
7、銷售的自己使用過的物品。
除前款規定外，增值稅的免稅、減稅專案由***規定。任何地區、部門均不得規定免稅、減稅專案。
應納稅額：
1、一般納稅人
計算公式為：應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額
銷項稅額=銷售額×稅率
銷售額=含稅銷售額÷（1+稅率）
銷項稅額：是指納稅人提**稅服務按照銷售額和增值稅稅率計算的增值稅額。
進項稅額：是指納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務，支付或者負擔的增值稅稅額。
2、小規模納稅人
應納稅額=銷售額×徵收率
銷售額=含稅銷售額÷（1+徵收率）
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