1樓：匿名使用者
1、購進材料時： 借：原材料 應交稅費－應交增值稅（進項稅額） 貸：
銀行存款或應付賬款 2、銷售產品橋扮： 借：銀行存款或應收賬款 貸：
主營業務收入 應交稅費－應交增值稅（銷項稅額） 3、按照上述方法做了分錄後，月末應交增值稅賬戶就會出現借方餘額，敏亂灶這就是留到下月抵扣的留陪肢抵稅額。不用再出分錄啦。
2樓：匿名使用者
企業「應交稅費」圓手賬戶，「進項稅額轉出」專欄，記錄企業購進的材料等用於非應稅專案、發生非正常損失以及其他原因而不應從銷項稅穗模額中抵扣，按規定轉出的進項稅額。貸：原已抵扣的進項稅額應故不能抵扣專案。
借：猜腔緩應交稅費-應交增值稅 500 貸：應交稅費-進項稅額轉出 500
3樓：匿名使用者
借：原材料 應交稅費-增值稅-進貸：銀行存款 那個分錄可以不做，繳納銷項稅先抵扣再去繳稅。
4樓：匿名使用者
只在賬薄中結出差額 留到下月繼續抵扣就行了 不用在做分錄。
留抵增值稅怎麼做會計分錄
5樓：hello錢錢
做法如下：1、收到進項：借：應交稅費。
一應交增值稅(進項輪隱並稅。
2、開出增值稅發票：貸：應交稅費一應交增值稅(銷項稅。
銷項-進項=本月應該交稅金。臘跡。
3、如果，月末《應交稅費一應交增值稅》科目餘額是正數(餘額在貸方)則：
借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增攜吵值稅)。
貸：應交稅費一未交增值稅。
4、如果，月末《應交稅費一應交增值稅》科目餘額是負數做相反分錄。
如果月末《應交稅費一未交增值稅》餘額在借方說明該餘額要下月留抵。
如果月末《應交稅費一未交增值稅》餘額在貸方說明該餘額就是本月要交稅的數額。
5、交稅後：
借：應交稅費一未交增值稅一已交增值稅。
貸：銀行存款。
進項留抵稅額怎麼做分錄
6樓：網友
當銷項稅額小於進項稅額，形成進項稅額留抵的情況下，結轉增值稅的賬務處理是，借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），應交稅費—應交增塵賀值稅**出未交增值孫兄首稅），貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。
一般納稅人留抵稅額的會計分錄。
1、結轉進項稅額時。
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額時。
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）時。
借：應交稅費——應交增值稅**出未交增值稅）貸：應交稅費——應交增值稅（未交增則數值稅）4、實際交納時。
借：應交稅費——應交增值稅（未交增值稅）
貸：銀行存款。
從留抵稅額中做進項稅額轉出，會計分錄怎麼做？
7樓：
摘要。借：在建工程/管理費用等 貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出。
從留抵稅額中做進項稅額轉出，會計分錄怎麼做？
借：在建工程/管理費用等 貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）
之前入的是固定資產是不是要紅衝啊？
你只是鄭和進項稅額轉出的話，稅額要入固定資產的成本。所以 借：固歲仔定資產，貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉出）乎叢汪。
之前入的固定資產不需要紅衝。
借貸的金額是直接進項轉出的金額嗎。
是的。留抵稅是17的賬了 現在是不讓留留抵稅了就能直接做轉出分錄對吧。
是的，但是稅務申報的時候記得把進項稅額轉出金額填上，不然申報表還是會有這部分留抵稅。
你是戚乎17年的賬了，分錄應該這樣寫借：以前年蠢仔蔽度損益調整貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出借：利潤分配——未分配利潤貸帶州：以前年度損益調整。
有留抵的進項稅額如何做賬
8樓：星星芝士酪
實操中企業一般是根據當月銷項稅額來勾選對應的進項稅額，如果當期企業的進項稅額比銷項稅額多，則形成企業的留抵稅額，在現在的會計和稅法要求中，進項留抵稅額不需要單獨做分錄，只需要在申報表中列式即可，企業在下期申報時，可以直接抵扣。
增值稅留抵稅額指的是企業當期的增值稅銷項稅額小於進項稅額的差額，結轉到下乙個搏搭納稅期繼續抵扣，一般將企業留抵稅額計入應交稅費科目核算，具體的賬務處理該怎麼做？
增值稅留抵稅額的會計分錄。
1、掛賬留抵時：
借：應交稅費——增值稅留抵稅額。
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
2、通過貨物和勞務銷項稅額佔比計算，允許抵扣：
借：應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸：應交稅費——增值稅留抵稅額。
應交稅費是什麼？
應交稅費是指企業根據在一定時期內取得的營業收入、實現的利潤等，按照現行稅法規定，採用一定的計稅方法計提的應交納的各種稅費。應交稅費包括企業依法交納的增值稅、消費稅、企業所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、房產稅、土地使用稅、車船稅等稅費，以及在上繳國家之滑碧前，由企業代收代繳的個人所得稅等。
應交稅費屬於負債類科目，貸方登記應交納的各種稅費，借方登記已交納的各種稅費，期末貸方餘額反映尚未交納的稅費，期末借方餘額反映多交或尚未抵扣的稅費。
負債類科目分為流動負債和長期負債兩類。流動負債主要包括短期借款、應付票據、應付賬款、應付利息等。長期負債包括長期借信銀舉款、應付債券、長期應付款等。
進項稅額留抵下個月抵扣會計分錄是怎樣的
9樓：夏公子噁心
如下：1、收到進項：借：應交稅費—應交增值稅（進項稅）2、開出增值稅發票：貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅。
銷項 - 進項 = 本月應該交稅金（銷項和進項在「應交稅費—應交增值稅」乙個賬戶上，餘額可能是正數或負數。月末都要將餘額轉入：應交稅費—未交增值稅，月末，應交稅費—應交增值好喊稅 科目餘額應該是0）
3、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目餘肆絕額是正數（餘額在貸方）則：借：應交稅費—應交增值稅**出未交增值稅。
貸：應交稅費—未交增值稅。
4、如果，友雹野月末《應交稅費—應交增值稅》科目餘額是負數做相反分錄如果月末《應交稅費—未交增值稅》餘額在借方說明該餘額要下月留抵；如果月末《應交稅費—未交增值稅》餘額在貸方說明該餘額就是本月要交稅的數額；
5、交稅後：借：應交稅費—未交增值稅—已交增值稅貸：銀行存款。
進項稅留抵會計分錄 進項稅留抵是什麼意思
10樓：英天工閭蘊
進項稅留抵的意思是進項稅額大於銷項稅額項稅則留抵到下月，可以繼續抵扣。
1.進項稅留抵簡介：作為一般納稅人，當月購進貨物多，進項稅也就多，庫存商品也就多。
如果當期進項大於銷項，就會出現留抵稅金，同時也會有相應多的庫存商品。如果只有留抵稅金而沒有實際庫存，則涉嫌貨物已發出但未計提銷售，有逃稅現象。
2.留抵計算公式：一般納稅人應納稅額。
當期銷項稅。
當期進項稅。
3.具體操作：本月進項有留抵，賬務不必作多交增值稅處理，僅是賬務的處理的話。
則不用處理進項稅。留抵稅金是累計的，可以用以後月份的銷項稅額進行抵扣，沒有時間的限制。已認證的進項稅沒發生銷項稅，是可以留抵到下個月用銷項稅減去前乙個月的進項稅合計。
4.示例：年末留抵進項稅的賬務處理。
答：增值稅期末留抵稅額的會計處理試點地區兼有應稅服務的原增值稅一般納稅人，截止到開始試點當月月初的增值稅留抵稅額按照營業稅改徵增值稅有關規定不得從應稅服務的銷項稅額中抵扣的，應在「應交稅費」科目下增設「增值稅留抵稅額」明細科目。
開始試點當月月初，企業應按不得從應稅服務的銷項稅額中抵扣的增值稅留抵稅額，借記「應交稅費——增值稅留抵稅額」科目，貸記。
應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）」科目。待以後期間允許抵扣時，按允許抵扣的金額，借記。
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」科目，貸記「應交稅費——增值稅留抵稅額」科目。
應交稅費——增值稅留抵稅額」科目期末餘額應根據其流動性在資產負債表中的「其他流動資產」專案或「其他非流動資產」專案列示。
如下：1）進項稅。
借：庫存商品。
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款。
2）銷項稅。
借：銀行存款/庫存現金/應收賬款。
貸：主營業務收入。
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
11樓：網友
增值稅期末留抵稅額的會計處理試點地區兼有應稅服務的原增值稅一般納稅人，截止到開始試點當月月初的增值稅留抵稅額按照營業稅改徵增值稅有關規定不得從應稅服務的銷項稅額中抵扣的，應在"應交稅費"科目下增設"增值稅留抵稅額"明細科目。
開始試點當月月初，企業應按不得從應稅服務的銷項稅額中抵扣的增值稅留抵稅額，借記"應交稅費——增值稅留抵稅額"科目，貸記 "應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）"科目。待以後期間允許抵扣時，按允許抵扣的金額，借記 "應交稅費——應交增值稅（進項稅額）"科目，貸記"應交稅費——增值稅留抵稅額"科目。
應交稅費——增值稅留抵稅額"科目期末餘額應根據其流動性在資產負債表中的"其他流動資產"專案或"其他非流動資產"專案列示。
進項稅留抵：進項稅額大於銷項稅額項稅則留抵到下月，可以繼續抵扣。
留抵稅額怎麼做分錄
12樓：可靠的小美同學
1、期末應交增值稅科目，借方餘額，則增值稅期末有留抵，此金額不需要編制會計分錄。
2、期末應交增值稅科目，貸方餘額，則公司本月需要交納增值稅，並且需要編制會計分錄。
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。
貸： 應交稅費-未交增值稅。
本月銷項稅－本月進項稅－上期留底進項稅＝本期應交增值稅故：本期應交增值稅=18000-17000-2100= - 11003、下月初交納增值稅時分錄。
借：應交稅費-未交增值稅。
貸：銀行存款。應交稅費-未交增值稅科目。
借方累計核算的本年交納的增值稅金額，貸方累計金額核算的是本年應交增值稅金額，期末餘額核算的尚未繳納的增值稅金額。
13樓：趙彬
您好，對於我提供的答案您還滿意嗎？如果有其他想問的話，您可以說一下，我這邊也會盡力為您提供解答的哦！
14樓：會計學堂官方
借 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸：應交稅費—未交增值稅 ~
這樣就結轉過去了~金額為正數~則說明要繳稅的金額~為負數則是留抵的您可登入會計學堂官網，免費領取10g會計學習資料；關注會計學堂，學習更多會計知識。
期末的留抵的進項稅額如何賬務處理哎
墨汁諾 期末的留抵的進項稅額也就是指本期的銷項稅額小，進項稅額大，兩者抵消後進項稅仍然大於銷項稅，這就是期末留抵的進項稅額，該專案不用任何賬務處理，就在進項稅的借方保留就可以了，例如 1 本期進項稅額是25萬元。2 銷項稅額是15萬元 就是本期應該交納的增值稅 3 進項稅25萬元減去銷項稅15萬元等...
賬務進項稅額與認證進項稅額有差異如何查詢
首先，理論上，當期入賬的進項稅額 當期認證的進項稅額，這是一個最簡單 最直接，也是最好理解的邏輯，作為財務人員，如果有最基本的嚴謹的工作態度，也不至於出現 賬務混亂 問題，從這一點上說，樓主對財務專業知識 會計實務 涉稅業務有足夠多的把握，有良好的工作態度！出現上述問題，最機械的方法，就是最好的方法...
這個月的進項稅額是元，銷項稅額是3元，上月留底是23元，這個月用不用認證發票
本期應納稅額 銷項稅額 進項稅額 上期留抵稅額 35324.66 3319.6 232255.63 200250.57，進項稅額遠大於銷項稅額 可認證，進項稅額可以留抵下月 可不認證，只要增值稅專用發票抵扣 認證期限不超過180天內的 可以根據實際賬務再進行認證 抵扣。可以不交城建稅及教育附加費了，...