1樓：歷桖卉
工資在經理之下，前臺領班之上。大酒店星級酒店才會比較重視這個崗位
2樓：小丑和小美
酒店財務核算
結賬。客人來前臺付款結賬，分為住客結賬（根據通知來支付前期帳項或支付續住的押金）和離店結賬（對前臺收銀來說，就是將客人的相關帳戶結平並終結該帳戶同時在電腦中做退房操作）。結賬後，客人帳戶的餘額欄應為零，即客人消費的總數與貸項欄結算的總數相抵為零。
如果不為零，出現正數的欠結額，其差額表示客人尚未結清的帳項或有待進一步結轉的帳項；反之亦然。
交款編表。收銀員當班工作結束前必須進行交款編表的工作，具體來說包括：
a清點現金，即清點當班所收的現款（現金、信用卡、支票等），填到交款表裡，交款表/單一式兩聯，現金上交總出納簽收後退還交款人一聯備查。採用交款表交款屬於直接交款方式，即由收銀員將現金直接上交總出納。因為其有時間上的侷限性，許多酒店不採用這種方式交款，而是採用把款項投入指定的保險箱方式，該方式簡稱「信封交款」，即設定象郵筒一樣有投入口的保險箱，以便收銀員在把款項裝進信封密封后隨時投入保險箱。
該保險箱只能投入，不能隨便取出，開啟保險箱須兩把鑰匙同時插入才能開啟，即由出納和見證人開啟保險箱見證信封數目和清點信封內錢款。（這樣的敘述是為了是大家對信封交款程式能有個全面的瞭解。實際上在這一步驟裡，收銀員所做的只是把現金清點好，把數額填入交款信封/交款袋，投入保險箱）。
b整理帳單，具體來說是把已離店結賬的賬單按照現金結算收入、現金結算支出、支票結算、信用卡結算、掛帳結算等進行分類彙總整理；把入住客人的保證金付款單據、預訂房間的訂房金單據等進行分類整理；每一類單據整理好後，應計算出一個合計金額，把合計金額的紙帶或便條附在每一類單據上面，與所屬的單據捆紮在一起，以便核對。
c編制收銀報告，收銀員平時在入數、結賬操作時，已按照各自的**將收銀情況輸入到前臺電腦裡，所以編制收銀報告的工作就比較簡單了。此時，收銀員只需輸入自己**，電腦即可自動列印出屬於該收銀員的收銀報告。收銀報告包括一份明細表(acc04)、一份彙總表(acc03)和一份結賬帳戶明細表(nit5)。
d核對帳單與收銀報告，把整理好的帳單與收銀報告的有關專案核對，具體地說，即將計程車帳單、房間小酒吧帳單、日租及服務費帳單、扣減單、現金支出單、現金結算、信用卡結算、轉賬、支票等單據分別與彙總表上各專案逐一核對。如發現不符，則將不符的專案與收銀明細表中相關專案核對，找出不符的原因，以便進行更正。核對離店結賬帳單與結賬帳戶明細表是否一致，如有不符，找出原因更正。
e核對現金與收銀報告，收銀報告中的「現金（收進）」專案減去「現金支出」專案，其差額就是「現金應交額」（如果前臺收銀採用「備用金制」押金上交，則現金應交額還應加上「押金」數）。收銀員在核對時，應把手中的現金加起來將其合計數與上述「現金應交額」核對，如有不符應即刻查詢原因。
f送交款項、帳單、收銀報告。完成上述的帳帳核對、帳表核對、表單核對、帳實核對後，將款項、帳單和收銀報告（具體包括哪些報表，由酒店根據管理要求指定）交到指定的位置或人員。
6 稽核，是對上述帳單資料的查對，對上述程式的檢查和控制。酒店的收入稽核一般分為夜間稽核和日間稽核。由於稽核工作在酒店收入控制中佔有非常重要的地位，所以下面專門講述。
收入的夜間稽核
1 什麼是夜間稽核
夜間稽核（night auditor）指在夜間進行的核數工作或者從事夜間核數工作的人員。
酒店工作緊張、忙碌。收銀員既要製作帳單，又要收款、退款。在這一系列工作中難免出錯，加之員工的思想素質、業務水平參差不齊，也容易發生一些錯弊問題。
如果不進行稽核，則難以有效控制酒店收入。再者，由於客人入住、退房絕大多數集中在白天和傍晚，這段時間內各項收入總是處在不斷的變動之中。如果此時進行稽核，勢必給稽核工作增加了難度。
而到了深夜，入住、退房的客人一般較少，酒店的各種營業活動諸如餐廳、酒吧、舞廳等，也相繼關閉，這時全天的營業收入基本上已能確定下來。因此，夜間是收入稽核工作的最好的時間。
2 夜間稽核的工作目標
夜間稽核的工作物件是各收銀點的收銀員以及各營業部門交來的單據、報表等資料。其工作目標是通過對這些單據、報表深入細緻的查對，糾正錯弊、追查責任，以保證當天酒店收益的真實、正確、合理和合法。這就要求夜間稽核人員必須具有發現錯弊、查詢根源的豐富經驗，稽核單據、計算彙總的基本技能以及兢兢業業、一絲不苟的工作態度。
另外，如果夜間稽核人員有著比較紮實的會計知識和技能，對圓滿完成夜間稽核的工作是十分有益的。
3 夜間稽核的工作步驟和內容
夜間稽核人員一般在夜裡11點左右上班，次日早上7-8點下班，且必須在次日日班人員
上班之前完成前一天全部收益的稽核工作。
夜間稽核主要分為兩部分：客房收入稽核和餐飲營業收入稽核。這裡我們只講述客房收入的夜間稽核。
具體來說，其工作步驟和內容如下：
a 接管前臺收銀工作。深夜仍可能會有個別客人入住和遷出，這就需要夜核人員接替前臺的收銀工作。一些規模小的酒店，總服務檯或接待臺的工作，甚至夜間經理的職責都由夜核接管。
b 檢查前臺收銀工作。如有錯誤按規定調整。
c 核對客房出租單據、核對房間和房價。 當日開房報表(rec16)、換防調價報表(rec18)。
d房租過賬。過帳後應列印過租報表(nit08)並檢查是否過租正確，如有錯誤按規定調整。
e對當天客房收益進行試算，並終結當天收益。試算表的結構舉例如下：
(一) 試算的計算公式---
今日住客欠賬總額
—今日住客結清總額
= 今日住客欠賬淨額
+ 截止昨日住客累積欠賬額
= 截止今日住客累積欠賬額
一個單位只有會計兼會計主管和出納，在崗位設定上如何分工？出納不能兼任稽核，難道由會計既記賬又複核麼
3樓：匿名使用者
不知道題主這個問題解決沒有，我也有相同的疑問，求解惑。像樓上回答的「原則是會計不管資金，可以會計制單，記賬，出納複核，會計主管可以由會計擔任，也可以由出納擔任。印章由會計保管，空白支票由出納保管。
」我感覺很有道理，但是確實會計法也提到「第三十七條 會計機構內部應當建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。」憂愁啊……
4樓：小火柴工作室
如果只有兩名會計人員，可以一人擔任出納，一人擔任其他所有的與會計相關的工作。會計主管不是具體的會計業務，可以由會計擔任，也可由公司領導擔任，但出納不能擔任。出納的工作就是與現金和銀行打交道，其他一概不能參與。
會計憑證中的簽字欄不一定所有的都要有人簽字，只要有兩個人簽字就行了，制單或記賬（選其一就行）可以由會計簽字，出納在出納欄簽字，就行了，就能起到相互制約的作用了。會計主管一欄與複核一欄，可籤可不籤。
會計記賬憑證的設計都是依據大企業的，能滿足大企業（分工較細）的要求，小企業自然也就能滿足了。就像軟體都是「向下相容」的道理一樣。
5樓：鋼繩
原則是會計不管資金，可以會計制單，記賬，出納複核，會計主管可以由會計擔任，也可以由出納擔任。印章由會計保管，空白支票由出納保管。
什麼叫做稽核？和財務部有關的稽核部是做什麼的呢？
6樓：合夥人金林
稽核是稽查和複核的簡稱，是稽查和稽核的意思。
職責：1、負責公司管理體系、內部控制制度推導與維護 。
2、對應公司稽核室協助董事會及經理人檢查及複核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正。
4、負責對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常現象，據實揭露於稽核報告，並與該報告陳核加以追蹤,定期作成追蹤報告。
擴充套件資料
稽核人員要求：
1、稽核人員要求具備企業管理、財務、投資、法律等綜合知識；
2、稽核人員需對企業經營有深刻了解和實際經驗；
2、稽核人員通曉企業運營管理和財務管理，精通企業內部控制制度和相關業務流程；
4、稽核人員需有較強的領導、溝通、協調能力以及強烈的事業心。
參考資料
7樓：向日葵
稽核是一個漢語詞語，讀音為jī hé。解釋為查對計算（多指賬目）
1、負責公司管理體系/內部控制制度推導與維護 。
2、 對應公司稽核室協助董事會及經理人檢查及複核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
4、 負責對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常現象,據實揭露於稽核報告,並於該報告陳核加以追蹤,定期作成追蹤報告。
5、負責成本管控之稽查。
一. 稽核前由管理者代表確定稽核組長，稽核組長負責組織稽核小組,稽核小組稽核員不得參與自己權責範圍內之稽核工作;
二.稽核員應預先閱讀好受稽核部門的程式檔案，熟悉工作流程;
1) 稽核方案不具體不放過。在擬訂稽核方案時，儘量把基本業務規定帶出來，讓每個成員一看便懂，一做即會。
2) 稽核依據不明確不放過。針對每個稽核專案的具體要求，首先查詢所涉及的各項業務規章制度，使現場稽核工作有據可依，標準明確。
3) 稽核成員分工未交代清楚不放過。在稽核組進駐稽核現場前，對每個稽核人員進行明確業務分工，責任落實到人。
三. 稽核小組需提前一週向受稽核部門和相關部門發出稽核實施計劃，通知受稽核部門按要求作好稽核準備，如受稽核部門對實施劃有異議，必須在三天內向稽核組提:
8樓：秋水無眠
財務稽核是在財務部門內部設定稽核崗位，依據國家財經法規和企業財務會計制度，系統地檢查、複核各項財務收支的合法性、合理性和會計處理的正確性，並對稽核中發現的問題及時進行處理的內部控制機制。包括對各項財務收支的事前、事中審查和對其他會計資料的事後複核。
各會計崗位都必須接受稽核人員的稽核與監督。其具體職責：
1、審查各項事業性收費和其它社會有償服務收費。依據國家有關財經法規、政策及學院財務管理規定、財務收支審批制度等，審查各項收費的合法性、合理性以及手續是否完備，管理環節是否銜接，收繳是否及時、足額。
2、審查會計核算工作，定期對原始憑證、記帳憑證進行審查；定期對現金、銀行存款、有價**進行核對，審查其內容是否真實，手續是否完備，數字是否正確，所屬會計科目是否正確。
3、定期對工資性支出、助學金、獎學金、各類補貼等發放表冊、會計帳簿、報表等進行審查。審查其內容是否真實，手續是否完備，數字是否準確，依據是否符合有關制度、規定。
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