1樓：楊子電影
準則裡說的是應收應付不能抵銷的。兩個科目核算的業務性質不一樣，一個是銷售，一個是採購，抵銷不合適。所以不存在如何做會計分錄的事情，而是發生的是什麼業務就計入哪個科目。
如果單位實在是關係特殊，兩者結算也是以淨額結算，那最好所有業務都統一列在一個科目裡面，這樣以後對賬什麼的也好辦一些。這樣也不存在就應收賬款和應付賬款做會計分錄的問題。
商品成交的時間和收到貨款的時間經常不一致，這也導致了應收賬款。當然，現實生活中現金銷售是很普遍的，特別是零售企業更常見。不過就一般批發和大量生產企業來講，發貨的時間和收到貨款的時間往往不同。
這是因為貨款結算需要時間的緣故。結算手段越是落後，結算時間就越長，銷售企業只能承認這種現實，並承擔由此引起的資金墊支。由於銷售和收款的時間差而造成的應收賬款不屬於商業信用，也不是應收賬款的主要內容。
2樓：匿名使用者
借：應付賬款 --xx（摘要-- 應收衝轉應付）
貸：應收賬款 --xx（摘要---應付衝轉應收）
3樓：匿名使用者
同意「2012-6-25 11:16 熱心網友 」的解答，應收應付是正常的科目，其反映不同的業務性質，儘管可能同掛一個客商，一般是同一單位儘可能不要多頭掛賬，如，賬面掛a單位應付賬款，又掛a單位預付賬款，這類的，就需要進行往來科目清理，統一掛到一個科目下。針對你說的同一單位既掛了應付賬款，又掛了應收賬款，可通過雙方籤一個易貨抵賬協議，相當於用我方生產的產品換取對方的材料或者其他東西，這樣就解決了。
把應付賬款調整到應收賬款，會計分錄怎麼做
4樓：匿名使用者
應付賬款的餘額在借方才調整所以分錄
借:應收賬款
貸:應付賬款
5樓：麥玉枝那秋
這個分錄不規範，你收到a公司的500萬元就有一張收款收據沒有收到款的原始憑證（銀行進賬單或現金收款收據）。付b公司的款應該有b公司出具的收款收據。這個分錄要補齊原始憑證後分兩個分錄進賬
借：銀行存款或應收票據5000000
貸：應收賬款-a公司5000000
借：應付賬款-b公司5000000
貸：應付票據5000000
應收賬款與應付賬款抵扣，如何作會計分錄
6樓：匿名使用者
首先要反映經濟往來：
借：原材料 26260
貸：應付賬款-乙單位 26260
然後在做實際發生的
借：應付賬款 26260
貸：應收賬款 -乙單位 25390
其他應付款-定金 870
應付賬款是企業（金融）應支付但尚未支付的手續費和佣金。 是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務**等經營活動應支付的款項。
通常是指因購買材料、商品或接受勞務**等而發生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由於取得物資與支付貨款在時間上不一致而產生的負債。
應付賬款的主要賬務處理
（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料採購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。
企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額
（二）接受**單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據**單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。
（三）採用售後回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記「銀行存款」、「應收賬款」等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記「應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）」 科目，按其差額，貸記本科目。回購**與原銷售**之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。
7樓：村站與路基
如此這樣做不規範，應通過「應收票據」賬戶核算。
一，你「應收賬款」a公司500萬元餘額首先必須對應於「營業收入」與』應繳增值稅」為前提。
二，在上面的前提下，你收到a公司的兩張銀行承兌匯票記賬：
借：應收票據 500萬元。
貸：應收賬款」a公司500萬元。
三。你把兩張銀行承兌匯票付給b公司記賬：
借：應付賬款b公司 500萬元：
貸：應收票據 500萬元。
四，以上你收到a公司銀行承兌匯票時應岀具收據給a公司。而當你把銀行承兌匯票付給b公司時則應讓b公司岀具收據給你。這些都是收付的依據並作為收付原始憑證。
五，這樣做就比較合續且較規範。
8樓：匿名使用者
對呀，秋風秋雨說的對，你已經有在應收賬款下設了此單位，那麼你從此單位購進時也記入應收賬款，不過摘要最好寫清楚是衝其貨款
如要分開做的話，
加工款與我公司相抵減時：借：應付賬款26260，貸：應收賬款26260，當此筆款收回，
9樓：匿名使用者
如你與此單位有進也有出，你不如只用一個科目（應收或應付）就可，那樣不費心。只要是此單位的都進這個科目
會計分錄借方為什麼會同時有應收賬款和應付賬款? 5
10樓：瓶瓶裡的貓
這種情況有以下的可能性：
1、在以前發生的經濟業務中用應收賬款核算了。
2、抑或是在以前的業務中形成了欠對方公司賬款了。比如應收賬款餘額在貸方了。
3、在檢查應收應付款時發現一家公司同時用兩個賬戶科目進行核算了。
以上情況的可能性都有，在清帳時做以調整了
11樓：匿名使用者
有可能的
比如說 a公司欠b公司 5000元 還欠款的時候 b公司要求a公司多付一筆錢 3000 日後歸還 就會出現你所說的這種情形了
借：應收賬款 (借對方的錢)
應付賬款 (還之前的欠款)
貸：庫存現金
12樓：匿名使用者
作為一名資深財會人士，我認為此會計人員的會計處理為沒有做到明晰性原則，將收款與付款混到一起，與人去猜，去想，我不知道此人是哪個學校的哪個老師，哪個單位的哪個師傅教出來的。
13樓：還沒從業
你這個分錄說明對那個公司的應收賬款餘額是在貸方，應收賬款在貸方就是應付賬款咯，先還清欠款，就要衝銷應收賬款貸方和 應付賬款貸方
14樓：匿名使用者
應收賬款屬於資產類賬戶，借方表示增加。應付賬款屬於負債類賬戶，借方表示減少。付餘款，當然庫存現金減少，減少的資金用於應付給xx公司的款項，和xx公司借出去並應該要收回來的款項。
15樓：
借：應收賬款 --意思是：借錢給對方
借：應付賬款--意思是：歸還之前的欠款
貸：庫存現金
應收賬款與應付賬款的會計分錄該怎麼做？
16樓：村站與路基
如此這樣做不規範，應通過「應收票據」賬戶核算。
一，你「應收賬款」a公司500萬元餘額首先必須對應於「營業收入」與』應繳增值稅」為前提。
二，在上面的前提下，你收到a公司的兩張銀行承兌匯票記賬：
借：應收票據 500萬元。
貸：應收賬款」a公司500萬元。
三。你把兩張銀行承兌匯票付給b公司記賬：
借：應付賬款b公司 500萬元：
貸：應收票據 500萬元。
四，以上你收到a公司銀行承兌匯票時應岀具收據給a公司。而當你把銀行承兌匯票付給b公司時則應讓b公司岀具收據給你。這些都是收付的依據並作為收付原始憑證。
五，這樣做就比較合續且較規範。
17樓：匿名使用者
這個分錄不規範，你收到a公司的500萬元就有一張收款收據沒有收到款的原始憑證（銀行進賬單或現金收款收據）。付b公司的款應該有b公司出具的收款收據。這個分錄要補齊原始憑證後分兩個分錄進賬
借：銀行存款或應收票據5000000
貸：應收賬款-a公司5000000
借：應付賬款-b公司5000000
貸：應付票據5000000
18樓：時空遊俠
我覺得她做錯了。
收到a公司500萬應該是銀行存款？分錄是：
借：銀行存款-某某銀行 5000000
貸：應收賬款-a公司 5000000付給b公司票據：
借：應付賬款-b公司 5000000
貸：應付票據-b公司 5000000
這兩個分錄不僅客戶物件不同，連分錄也不盡相同，是不可能直接抵消成她的那個分錄的。而且就算抵消，她的借貸方都寫反了。。。
19樓：財務好人
公司收到a公司應收款項500萬元,應該憑收據和銀行承兌影印件做：
借：應收票據/銀行承兌匯票 500w貸：應收賬款-a 500w把匯票轉讓給b公司，因該憑b公司的收據和銀行承兌影印件做：
借：應付賬款-b 500w
貸：應收票據/銀行承兌匯票 500w就是在原始單據（你公司收a公司貨款的收據、b公司收你公司貨款的收據、銀行承兌匯票影印件）齊全的請款下，簡化賬務處理，也應該是：
借：應付賬款-b 500w
貸：應收賬款-a 500w
應收賬款,應付賬款在金碟的操作步驟
操作上的步驟就是用你的使用者名稱登陸，錄入憑證 更具相應的原始憑證做分錄，完成後儲存。只做應收和應付這塊賬 會計上，根據來的原始憑證做分錄，1 只有本月新開發票，借應收，貸 主營 2 只有銀行回單 之前已開票 借 銀行，貸應收 3，只有進貨發票，借 庫存，貸 應付 4 只有貸記憑證 之前已收到發票 ...
應付賬款和應收賬款的借貸方怎麼記
楊子電影 在會計中，借 貸 只是一種記賬符號，借貸方怎麼記，根據賬戶的性質來決定的。應付賬款是負債類賬戶，應收賬款是資產類賬戶，資產類賬戶借方表示增加，貸方表示減少 負債類的賬戶正相反。在賬戶中登記，左上方是 借 右上方是 貸 登記是借還是貸，要根據賬戶的性質來決定。應收賬款表示企業在銷售過程中被購...
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