1樓：暮夏淺眠
1、風險導向性原則。是指內部控制。
評價應當以風險評估。
為基礎，根據風險發生的可能性和對企業單個或整體控制目標造成的影響程度來確定需要評價的重點業務單元、重要業務領域或流程環節。
內部控制審計地首要步驟就是了解組織的內部控制，但是在之後對內部控制進行評價時，並非是對所瞭解的內容進行同等程度的評價，應根據風險評估地結果，分層次進行優先順正賣序、雹螞主次順序評價。
2、一致性原則。是指內部控制評價應當採用統一可比的評價方法和標準，保證評價結果的可比性。
3、公允性原則。是指內部控制評價應當以事實為依據，評價結果應當有適當的證據支援。
4、獨立性原則。是指內部控制評價機構的確定及評價工作的組織實施應當保持相應的獨立性。
5、成本效益原則。是指內部控制評價應當以適當的成本實現科學舉肆逗有效的評價。評價內部控制時，應該根據行為所帶來的收益以及不行為所帶來的成本之間進行衡量，以選擇恰當的行為方式。
6、全面性和系統性原則。全面性原則要求選擇的指標要儘量能涵蓋內部控制的各個方面。系統性原 則要求指標體系的設計要力求科學、系統、準確地反映公司內部控制指標之間 的關係和層次結構。
2樓：網友
內部控制評價，是指企業董事會或類似權力機構對內部控制的有效性進行全面評價，形成評價結論，出具評價報告的過程。企業實施內部控制評價至少應當遵循下列原則： (一)全面性原則。
評價工作應當包括內部控制的設計與執行，涵蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。 (二)重要性原則。評價工作應當在全面評價的基礎上，關注重要業務單位，重大業務殲餘事項和高風險領域。
三)客觀性原則。評價工作應當準確地揭示經營管理的風氏悄滾險狀況，如實反映內部控制運遲設計與執行的有效性。
3樓：網友
內部控制評價應遵循以下原則：
一）全面性原則。評價範圍應覆蓋商業銀行內部控制活動的全過程及所有的系統、部門和崗位。
二）統一性原則。評價的準則、範圍、程式和方法等應保持一致，以確保評價過程的準確及評價結果的客悔攔觀和可比。
三）獨立性原則。評價應由銀監會或受委託評價機構獨立進行。
四）公正性原則。評價應以事實為基礎，以法律法規、監管要求為準則，客觀公正，實事求是。
五）重要性原則。評價應依據風險和控制正友的重要性確定重點，關注重點區域碧清胡和重點業務。
六）及時性原則。評價應按照規定的時間間隔持續進行，當經營管理環境發生重大變化時，應及時重新評價。
4樓：笑面如花
企業實施內部控制評價，應當遵盾下列()原則。
內部控制評價有哪些原則
5樓：貝貝萌寵鏟屎官
內部控制評價有以下的三個原則，具體如下：
1、全面性原則。評價工作應氏跡當包括內部控制的設計與執行，涵蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項；
2、重要性原則。評價工作應當在全面評價的基礎上，關注重要業務單位、重大業務事項和高風險領域；
3、客觀性原則。評價工作應當準確地揭示經營管理的風險狀況，如實反映內部控制設計與執行的有效性；
4、公正性原則。評價應以事實為基礎，以法律法規。
監管要求為準則，客觀公正，實事求是；
5、重要性原則。評價應依據風險和控制的重要性確定重點，關注重點區域和重點業務；
6、及時性原則。評價應按照規定衫蔽的時間間隔持續進行，當經營管理環境發生重大變化時，應及時重新評價。
內部控制評價的內容，具體如下：
企業內部控制評價指引》要求企業根據《企業內部控制基本規範。
企業內部控制評價指引》以及本企業的內部控制制度。
圍繞內部環境、風險評估。
控制活動、資訊與溝通、內部監督等要素，對內部控制有效性進行全面評價，包括財務報告。
內部控制有效性和非財務報告內部控制有效性。
內部控制評價是指，企業董事會或類似權力機構對內部控制的有效性進行全面評價，形成評價結論，出具評價報告的過程。
企業組織開展內部環境評價，應當以組織架構。
發展戰略、人力資源、企業文化。
社會責任等應用指引為依據。其中，組織架構評價可以重點從組織架構的設計和執行等方面進行；發展戰略評價可以重點從發展戰略的制定合理性、有效實施和適當調整三方面進行；人力資源評價應當重點從企業人力資源引進結構合理性、開發機制、激勵約束機制等方面進行；企業文化評價應從建設和評估兩方面進行；社會責任可以從安全生產、產品質量、環境保護與資源節約、促進就業、員工權或核州益保護等方面進行。
企業對內部控制評價至少應當遵循的原則包括
6樓：老了誦詩書
內部控制是企業內部管理的重要組成部分，對企業經營管理的有效性和合規性具有重要的保障作用。企業對內部控制的評價應該遵循以下原則：
全面性原則。
企業對內部控制的評價應該是全面的、全面的，包括各個方面和層面的內部控制因素，如制度設計、內部稽核、風險管理等。全面評價能夠更好地發現問題和隱患，及時提公升內部控制水平。
持續性原則。
內部控制評價應該是持續性的，不斷地對內部控制體系進行監測、評估和改進。通過持續性評價，不斷強化內部控制的有效性，並及時發現和解決問題。
獨立性原則。
內部控制評價應該是獨立的，由內部控制部門、內部審計部門或第三方機構進行評價，避免出現自我評價、相互評價等情況，保證評價的客觀性和公正性。
公正性原則。
內部控制評價應該是公正的，評價人員應不帶任何偏見進行評價，真實反映內部控制的情況，不得為了達到某種目的而故意隱瞞或歪曲事實。
適度性原則。
內部控制評價應該是適度的，評價的深度和廣度應該根據企業的規模和業務特點進行合理調整，避免評價成本過高或評價結果不實用的情況。
反饋原則。內部控制評價應該及時給出評價結果，並反饋給企業管理層，使得管理層瞭解內部控制的情況和問題，並採取有效措施進行改進，提高內部控制的有效性。
法律合規性原則。
內部控制評價應該遵循有關法律法規和規範性檔案的要求，保證企業內部控制的合規性和合法性，避免出現違法違規的情況。
總之，企業對內部控制評價的原則應該是全面、持續、獨立、公正、適度、反饋和法律合規性。企業需要在評價過程中嚴格遵循這些原則，不斷提公升內部控制的有效性和合規性。
內部控制評價應遵循哪些原則
7樓：網友
內部控制評價應遵循以下三個原則：(1)全面性原則；(2)重要性原則；(3)客觀性原則。
1、全面性原則。
內部控制評價應當包括內部控制的設計與執行，涵蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項，對實現控制目標的各個方面進行全面、系統、綜合評價。
2、重要性原則。
內部控制評價應當在全面評價的基礎上，以風險為導向，根據風險發生的可能性及其對實現控制目標的影響程度，確定需要評價的重要業務單位、重大業務事項和高風險領域。
3、客觀性原則。
內部控制評價應當結合企業的行業環境、發展階段、經營規模、業務特點等經營實際，準確揭示經營管理中的風險狀況，以事實為依據，如實反映內部控制設計與執行的有效性，確保評價結果有充足且適當的證據支援。
內部控制評價有哪些原則
8樓：蘋果
內部控制評價應遵循哪些基本原則，人們的認識不統一，有多種多樣的提法。一般來說，內部控制評價應遵循以下基本原則： ◎風險導向原則。
內部控制評價應當以風險評估為基礎，根據風險發生的可能性和對企業單個或整體控制目標造成的影響程度來確定需要評價的重點業務單元、重要業務領域或流程環節。 ◎獨立性原則。內部控制評價機構的確定及評價工作的組織實施應當保持相應的獨立性。
內部控制評價應由具有相對獨立性的內部機構或受託的獨立中介組織來執行。該原則是確保內部控制評價結果客觀和公正的基礎，相比而言，獨立中介組織比內部機構有更大的獨立性。內部控制評價機構或人員沒有獨立性其評價結果難以公正、客觀。
這或許是大多公司內部控制評價報告千篇一律走形式的原因。對國有企業和金融機構內部控制評價應由**監管部門受委託評價機構獨立進行。 ◎公正性原則。
內部控制評價應以事實為基礎，以法律法規、監管要求為準則，客觀公正，實事求是，評價結果應當有適當的證據支援。 ◎一致性原則。內部控制評價的準則、範圍、程式和方法等應保持一致，以確保評價過程的準確及評價結果的客觀和可比。
全面性原則。內部控制評價的範圍應覆蓋與整體控制目標相關的企業內部控制活動的全過程及主要的經營場所、部門及崗位和相關業務流程。 ◎重要性原則。
內部控制評價應依據風險和控制的重要性確定重點，關注重點區域和重點業務。 ◎成本效益原則。內部控制評價應當以適當的成本實現科學有效的評價。
及時性原則。內部控制評價應按照規定的時間間隔持續進行，當經營管理環境發生重大變化時，應及時調整內部控制的評價體系和辦法，並及時進行重新評價。
內部控制評價是指評價內部控制執行的有效性這說法對嗎
9樓：網友
內部控制有效性包含兩個層面，一是內部控制設計的有效性，二是內部控制的執行有效性。所謂內部控制設計的有效性是指內部控制的設計覆蓋了所有組織應關注的重要風險，且設計的風險應對措施適當。通俗的說就是應該有的制度都有，且這些制度符合內控規範要求，從設計角度而言，能夠達到控制風險的作用。
所謂內部控制執行的有效性是指內部控制能夠按照設計要求嚴格（有效）執行。在我國，問題往往出在執行層面，有制度不執行或亂執行。只有有效執行才能發揮制度功能，有效控制風險，才能發現制度本身可能存在的設計缺陷，從而改進位度。
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